12月26日审议通过的针对欺诈发行的刑法修正案，已经引起了广泛热议，针对信披违规的潜在处罚的提高，无疑将对欺诈和造假形成震慑。而早在今年6月20日，证监会发布了《首发业务若干问题解答》（“IPO54条”）中就首次明确了对发行人银行账户资金流水核查关注重点，引人注目。
IPO54条首次明确银行流水核查（部分）
银行流水核查过程中，最令人头疼的问题莫过于收集纸质对账单进行人工审查，不仅费时费力，而且很难覆盖所有交易。纸质流水数据不仅获取更新麻烦，查询分析困难，勾稽校验复杂，堆积如山的打印流水难以电子化和结构化，而且由于纸张宽度有限，无法容纳很多关键字段，甚至对手方名称，账号，交易类型和摘要等信息都会有缺失。更有甚者，还有一些“不讲武德”的人，挖空心思通过各种工具进行流水造假，混在成百上千页纸质流水中很难发现。
半泽直树2中出镜的“阿联酋银行”纸质数据信息大量缺失
然而流水数据对于判断企业实际经营情况非常重要，不能因为纸质流水信息不全，获取、处理和分析困难，OCR不适配、错误太多等问题就不查了。那我们应该怎么办呢？
答案非常简单：查电子流水。
随着电子支付的普及以及开放银行趋势发展，和新冠疫情等事件的推动，银行及第三方支付的电子流水变得越来越容易。自2018年银行开放网银下载电子流水以来，电子流水变得越来越开放，目前所有有网银的银行，不论对公对私，均支持PC端线上登录银行官网，下载Excel版电子流水交易明细。电子流水的获取已经非常普及了。
然而尽管流水的电子化程度已经非常高了，但很多一线人员平时接触流水较少，仍不清楚流水数据可以如此便捷获取：
“电子流水？企业是没有的，获取不到的。个人才有。”
“个人是没有电子流水的，只能下载PDF或者打印纸质。”
实际上，大部分主流银行的个人电子流水，只要简单3步：
- PC端在银行官网扫码登录查询账户明细
- 点击查询“账户明细”
- 点击“下载”
就可以下载了。比如工商银行：
只要3步~ 啪，很快啊，就下载下来了
那么获取了电子流水之后，是不是就万事大吉了呢？
中国 4000多家银行，每家的格式各异，连本行的对公对私模板字段都不同，还有诸多海外银行，再加上不同时间段模板变化，导致流水数据实际上是一种半结构化的数据，在处理分析之前，需要进行数据清洗和结构化。
一个IPO项目至少有 2-300个流水文件，多则上千个文件，多银行不同的格式和高量级的流水数据，依靠Excel手动处理和汇总不仅耗时还容易出错。此外，数据的真实性和完整性，层出不穷的关联方和可疑交易，仅靠手工方式也难以统一甄别。面对大量流水数据，也很难快速分析资金的来龙去脉。
所以，见知数据针对这些应用场景所开发的现金流尽调系统，能够将耗时几个小时的银行流水数据合并、处理、分析工作，压缩到短短5分钟内，并且展现企业完整的关联交易和经营实质，真正实现快捷高效的银行流水尽调。
首先，见知数据的现金流尽调系统能够识别国内 4600+银行的电子流水模板，网银下载的流水无需进行任何处理，系统即可对导入的流水进行自动识别、清晰、标准化，归类到相应实体和账户下。
完成数据清洗和结构化后，系统能够对各账户的流水余额进行检验，发现余额错误、利息缺失、统计相关字段的缺失情况并发现未提交账户，从而验证数据的真实性、可靠性和完整性。
对于关联交易，系统自动接入工商信息比对流水交易对手方，发现并统计关联交易，更能通过多规则依据流水中的对手方性质、交易金额、交易频率、交易时间、摘要等信息，识别大额异常交易。
针对分析可视化，系统根据流水大数据积累了语义处理理解技术，智能对每条流水进行分类汇总，展现企业资金波动、收支盈亏结构、上下游客户供应商交易情况等，帮助用户快速一站式掌握企业 “有多少钱，挣多少花多少，从哪里挣钱花去哪”的实际经营情况。
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