作者: 王晓青 见知数据科技 (Xencio Data Technology) 财务总监, 财务管理专家。曾就职于KPMG，GE Healthcare等多家世界500强企业，具有丰富的企业管理及财务控制的专业经验。2015年联合创办见知数据，帮助企业客户实现智能化可视化的资金管理。
企业管理为什么需要重点研究现金流呢？只要我们稍稍回顾一下商业历史，就可得到答案——伟大的企业虽然各有各的不同，但死掉的企业基本都是因为现金流断裂。现金流是承载着企业经营信息的数据流。企业的经营行为都会在这个数据流中得以反应。
现代商业环境瞬息万变，把握商业机会固然重要，始终保持清醒的风险意识则是生存的不二法则。
所谓冰冻三尺非一日之寒。任何事情的发生都是有预兆的，只是有人可以感知到，有人感知不到。同样是金融危机，有的企业会倾家荡产，有的则能屹立不倒。这并非得益于上苍的眷顾，而是其在平时的经营中良好的管理着现金流。所以当企业现金流发生断裂，不应该怨天尤人，归责于天灾人祸，而是应该反思在企业经营管理中哪里出了问题。现金流不会是一天之内突然断裂，探究分析其断裂的本因才有可能让企业实现良性循环自身造血，不依赖于外界输血。这也就是企业管理的精髓。管理不是为了削减成本，释放利润，而是帮助企业持续的诊断，去腐存真，始终让企业保持旺盛的生命力，无论是扩张还是收缩都能张弛有度。
在当今数据时代，现金流作为承载着企业经营信息的数据流，是企业定量管理中一个非常理想的抓手。人们常说管理需要抓手，而财务数据无疑是最好的抓手，其中现金流是企业财务数据中质量最高，最真实的数据源，作为管理抓手自然是最真实可信的。
人们熟知的财务报表一般特指三张表：资产负债表，利润表和现金流量表。在过去的企业管理中，大家大都使用财务报表中的前两张（资产负债表和利润表）作为管理抓手，通过专业财务人员的解释和经验发现企业运营过程中的各种问题。然而在瞬息万变的今天人们不得不面临两个问题：
1）以月为时间颗粒的结账和管理有些低频
2）专业财务人员的粉饰让资产负债表和利润表的解释沦为了一种数字游戏。
企业每天都在经营，每天都在进账出账，而财务不可能每天都关账出报表（前两张表），但是现金流量表却天天可以有，所以如果以现金流作为企业管理的抓手，管理者可以不必等财务关账，随时了解企业最新的经营状况。同时帐可能会记错，专业的财务人员自然有办法做调整或者解释，但是钱一般很少打错，所以现金流量表的真实性恰恰能在快速变革的环境中让管理者随时看清企业的真实情况。
初创企业尤其如此，在缺乏专业的财务人员的事业初期，既需要跟上快速增长的市场需求，又需要统筹后勤保障，准备充足的弹药，这让初创企业无法也不可能依赖传统的财务报表，而没有宏观财务数据做决策支撑的话，可能可以熬过今天，撑过明天，但很难每次都化险为夷。
因此现金流自然成为初创企业的不二选择，它不仅让企业主知道企业的资金弹药全貌，还可以帮助企业主深入了解整个企业的自身造血能力。
攘外必先安内，若内部存在隐患，在快速扩张时往往隐患会被放大，千里黄河终将绝于一堤。初创公司还面临一个新的大问题：就是当公司拿到上千万甚至上亿的风险投资后，管理者在过往的经历中谁都没管过那么多钱，究竟该如何管理资金，全盘调拨资源立刻就成为了企业面临的最大的管理难题。
管理一万和管理一个亿显然需要截然不同的管理手段和能力，所以系统化的管理方式能帮助这些初创企业科学合理的调配资源，全盘优化资金实际使用效率，让好钢用在刀刃上。
所以现金流在现代企业管理中非常重要，它不仅能帮助企业避免天灾人祸或是在天灾人祸到来时屹立不倒，还可以发现企业经营过程中的潜在的风险，帮助企业良性循环，通过自我造血来平稳经营。
作者: 王晓青 见知数据科技
见知数据科技 Xencio 是国内外领先的财务数据分析平台。提供包括 收支智能分类、财务风险自动预警、应收系统智能对账、微信发票自助查询、审计现金流数据分析等功能模块的各类产品。以实现财务全自动化，全智能化为未来愿景。 见知数据目前已经积累了上百家大、中、小、集团企业，其中包括联合利华中国、默克中国、瑞华会计事务所，滴滴出行 以及多家新西兰、美国的试营企业客户，其平台现金流流水已逾200万笔，超过1.2万亿。
