作者: 王晓青 见知数据科技 (Xencio Data Technology) 财务总监, 财务管理专家。曾就职于KPMG，GE Healthcare等多家世界500强企业，具有丰富的企业管理及财务控制的专业经验。2015年联合创办见知数据，帮助企业客户实现智能化可视化的资金管理。
今天来和大家一起聊一聊资金管理系统。顾名思义，资金管理系统是帮助企业管理资金的IT系统。那么为什么企业需要借助一个IT系统来管理资金呢？原因很明显，企业在告别野蛮生长，发展到一定的规模后，企业资金会随着业务的规模性增加日积月累的增长，业务部门和运营部门各司其职，项目周期长短不一，各个方面的资金需求也会随之增长。这个时候企业需要对自己的资金有一个全面的认识，才能做好全面的企业统筹管理。
在市场瞬息万变的今天，选择依照传统的靠经验拍脑袋的管理方式显然会掣肘企业的发展，企业也就需要借助高效的IT系统来由专业的财务人员统一管理资金了。这也是放眼海内外，基本所有的世界500强公司或者到达资产规模的公司都会单独成立资金管理部（Treasury）使用资金管理系统来统筹规划其全盘资金。
那资金管理系统是如果帮助企业运营的呢？一般而言资金管理系统有两个重点：可控性和可视性：
所谓可控性，就是确保企业的每一笔资金流转都经过了合理的审批，有规定的支持性文件及手续，这样无论是后期能对接财务的记账还是前期对防止内部人员的资金舞弊都能起到一定的管控作用。
所谓可视性，又分为两点：资金审批流程可视及资金数据可视。
- 资金审批流程可视就是让使用资金管理系统的用户或者企业主可以通过资金管理系统来监察每笔收支流转是否都经历了标准审批流程及可控性手续。因为企业总是有各种特殊或紧急的付款是超出流程范围，需要决策者特批的。而这些特批的收支应该被资金管理系统记录，这样才能方便以后追溯分析。
- 资金数据可视则是让系统的使用者及企业管理者可以便捷迅速的对整个企业或集团的资金运营情况有一个宏观的了解和精准的把握。
传统的资金管理系统侧重于可控性，通过一系列的流程设计和审批岗的设置来达到支付和预算的全面管理。在过去的几十年里这种流程的设置很好的帮助了企业实现了资金风险管理。随着IT技术的日益发展，现在越来越多的付款审批及流程已经由银行网银及ERP直连分担实现，一味强调可控性的资金管理系统已成为上个时代的纪念碑。
如今，信息高度发展，对企业而言不再是闭门造车，而是交流碰撞的高速发展，尤其是那些多元化的集团企业，对于资金的全盘考虑规划能力会直接影响决策的判断。那么调拨规划的前提就是可视，先得弄明白自家家底才能去谈资金合理匹配运用，才有可能实现高速发展。
所以新一代的资金管理系统的中心则应该放在可视性上，将原先散落在各处的资金信息汇聚归总，将历史发生的特殊审批清晰的呈现在管理者面前，将企业运营的血液（现金流）脉络完整的绘制出来。这样才有可能实现高效的决策，理性的扩张，安全的并购。
先说资金审批流程可视： 一个企业或集团肯定会定制各种情况下的资金申请或调拨流程，然而在外部环境告诉变化的今天，所有事先约定的标准化流程极有可能在3个月后无法执行或者和实际业务脱轨，于是就会有各种非标准化的业务需求涌现出来。管理者在衡量各方利弊之后可能会给出特批来暂时推动业务前行，诸如此类的零零种种业务操作都应该被记录，因为如果今天无法评判流程的对错，也要把过程准确记录下来，到明天让时间来考证之前操作的对错，不断反思迭代，让企业更好的发展前行。
所以每一个流程不仅应该被记录其数据流中的各个节点，还应该呈现这些数据流的统计意义，譬如审批者的平均响应时间，申请者的过往被拒比例，同类型申请的历史中位数等，因为数据，尤其是统计数据可以客观准确恰当的反映出当时的情景，帮助到人们去判别这究竟是一次特殊审批还是潜在舞弊。
再说资金数据可视： IT系统的优点就是可以自动将散落在各处的信息汇拢，通过横向及纵向的比较，帮助管理者定量的分析了解企业的经营实况。现金流本质上就是承载着企业经营行为的数据流，所以新一代的资金管理系统应该去还原这些数据流背后的经营行为，帮助企业通过资金的流动对其经营做到今天可视，昨天可溯，明天可期。
新一代的资金管理系统在原先的资金可控性的基础上更强调可视性，通过数据的汇集和统计的分析将原先资金流所携带的业务信息得以沉淀。与原先流程驱动的资金管理系统不同，新一代的资金管理系统是数据驱动的，它可以自动化的呈现企业在经营行为中的各种问题，确保企业健康良性的正循环，不至于现金流断裂或者资金效率低下。
数据驱动的资金管理系统具有两个非常有时代特征的优点：自动化与轻量化。
自动化大家都理解是什么意思，在此就不再赘述。轻量化是因为该系统是由数据驱动，所以原则上对企业现有的业务流程和业务系统不具有强依赖性。换句话说就是不需要和现有的ERP或者其它各种业务系统做集成，只需要自动汇集银行标准流水数据就可以从中剥离出企业的业务实质，这种轻量化也保证了企业的资金管理可以时刻紧跟业务发展，顺应外部环境变化，最大程度的支持企业发展。
作者: 王晓青 见知数据科技
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